Financiële begroting

Alleen bedragen > € 50.000 worden toegelicht.

Gronden in exploitatie
Dit betreft een mutatie in de reserve Bovenwijkse voorzieningen. Als reservemutatie aangemerkt als incidenteel.

Aanvulling voorbereidingskrediet woningbouw
De voorbereidingskosten voor grondexploitaties die nog niet zijn vastgesteld worden gedekt vanuit de algemene reserve bouwgrondexploitatie (ARGE), de reserve onttrekking is incidenteel. Als de grondexploitatie wordt vastgesteld vloeien de kosten weer terug naar de ARGE.

SPUK Gala Sport
Dit betreft de regeling specifieke uitkering voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 (SPUK BREED). Deze is voor alle gemeenten beschikbaar gested om de afspraken in het Hoofdlijnen Sportakkoord II, het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Preventieakkoord uit te kunnen voeren. De stip op de horizon is een gezonde generatie in 2040. Onder 1.5 is het onderdeel Sport, bewegen en cultuur opgenomen.

Vitale kernen Ken de dorpen, revitalisering en werkbudget
Met het programma vitale kernen richten we ons op de sociaalmaatschappelijke leefomgeving en het thema wonen. We willen dat alle zestien dorpen over tien jaar - en daarna - nog krachtig en vitaal zijn. We zorgen ervoor dat we in 2026 de vragen en vraagstukken uit de kernen in beeld hebben, dat we in 2026 de kracht, identiteit, cultuur en vitaliteit van de kernen kennen. We werken aan ons dorpsnetwerk.

Continuïteitsplan Mutsaersstichting
Dit betreft de aflossing over een periode van 5 jaar van de door ons ten laste van de algemene reserve vrij aanwendbaar verstrekte financiële bijdrage aan de Mutsaersstichting. De aflossing vloeit daarom ook weer terug in de algemene reserve vrij aanwendbaar.

SPUK Gala Sociale Basis en Gezondheids en ondersteuning
Dit betreft de regeling specifieke uitkering voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis 2023-2026 (SPUK BREED). Deze is voor alle gemeenten beschikbaar gesteld om de afspraken in het Hoofdlijnen Sportakkoord II, het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en het Preventieakkoord uit te kunnen voeren. De stip op de horizon is een gezonde generatie in 2040. Onder beleidsveld 2-1 wordt de onderdelen Sociale basis en ondersteuning verantwoord.

Winkel openhouden WIZ procesoptimalisatie
Dit is een incidenteel budget dat wordt ingezet om ervoor te zorgen dat gedurende de systeemvervanging binnen het team Werk Inkomen en Zorg zowel de winkel open kan blijven zodat de dienstverlening naar onze inwoners kan blijven plaatsvinden, als ook gedurende dit proces het doorvoeren van procesverbeteringen waarbij de integrale klantbenadering centraal staat.

Volwassenenfonds
Dit betreft het doorschuiven van de dekking voor het Volwassenenfonds van 2025 naar 2026 tot en met 2028.Omdat dit over de boekjaren heen gaat loopt dit administratief via de algemene reserve onderhanden.

Onze Loods
In 2026 starten wij met de nieuwbouw voor Onze Loods. De afschrijving van de huidige boekwaarde ad € 1.060.000 komt ten laste van de algemene reserve.

Zorgverzekering
Tot en met 2027 is er sprake van dekking uit bestaande middelen. Omdat dit over de boekjaren heen gaat loopt dit administratief via de algemene reserve onderhanden.

Social Return On Investment (SROI)
De ontvangen bijdragen gedurende het jaar in het kader van SROI, worden gestort in de betreffende bestemmingsreserve.

Transitiebudget ontvlechting NLW
Dit betreft ons aandeel ad € 3,6 miljoen in een werkbudget voor de ontvlechting van de NLW. Deze moet worden gezien als ‘voorfinanciering’. We verwachten uiteindelijk na opheffing van de NV en GR een veel lager negatief resultaat, waardoor we ca. € 2,25 miljoen verwachten terug te ontvangen. Zowel de voorfinanciering als ook de terugontvangst onttrekken, c.q. storten we terug in de algemene reserve.

Integraal Huisvestingsplan Onderwijs 2025-2029
Dit betreft een bijdrage vanuit de algemene reserve voor de tijdelijke huisvesting van de school Onder de Wieken. De bijdrage is eenmalig en de kosten hebben betrekking op tijdelijke huisvesting en zijn daarmee ook incidenteel.

Invoering omgevingswet
Om tot aan 2029 de uitwerking en implementatie van de omgevingswet te kunnen realiseren, is het van belang ook voor 2026 tot en met 2029 een aanvullend budget van € 100.000 op te nemen in de begroting t.b.v. visie, plan, opleiding en (externe) ondersteuning Omgevingswet. In 2026 is dit aanvullend aan het al opgenomen bedrag van € 150.000.

Afdrachten kwaliteitsfonds buitengebied
Wij dragen € 263.000 bij voor herstel van de natuur bij de verplaatsing van een bedrijf naar Greenport Venlo. De lasten onttrekken we uit de Reserve GKM. Voor de begroting verloopt deze bijdrage daardoor budgetneutraal/

Ontwikkelkader Weerden Grubbenvorst Lottum
De baten komen uit de reserve onderhanden en zijn daarmee incidenteel. De lasten zijn een bijdrage aan een samenwerkingsverband voor een project. In 2026 doen wij de laatste bijdrage voor dit project waarvoor wij twee keer eerder een bijdrage hebben gedaan. Aangezien de bijdrage is verdeeld over 3 jaar en het geen wettelijke taak betreft merken wij de mutatie aan als incidenteel.

Klimaatgelden
Dit zijn subsidies voor inwoners voor het uitvoeren van energiebesparende maatregelen. De subsidies worden verstrekt zolang de subsidie die wij van het rijk hebben ontvangen toereikend is. De lasten zijn overgeheveld naar programma energiebesparing.

Natuurinclusief isoleren
De baten komen uit een subsidie en zijn incidenteel. De lasten zijn overgeheveld vanuit Klimaatgelden en Duurzaamheid en betreffen een uitgave voor een soortenmanagementplan. Dit is een plan dat wij eenmalig opstellen, hieraan ligt geen verplichting ten grondslag. Wij merken dit aan als incidenteel.

Programma Energiebesparing
Dit zijn subsidies voor inwoners voor het uitvoeren van energiebesparende maatregelen. De subsidies worden verstrekt zolang de subsidie die wij van het rijk hebben ontvangen toereikend is.

Bevordering toerisme
Dit betreft een budgetoverheveling vanuit de jaarrekening 2022 en beschouwen wij daarom als incidenteel.

Bijdrage 5e tranche regiodeal
Wij doen, verspreid over vier jaar, een bijdrage voor de regiodeal Noord Limburg. Aangezien de bijdrage is verdeeld over 4 jaar en het geen wettelijke taak betreft merken wij de mutatie aan als incidenteel.

Agrarische sector perspectief bieden
We hebben eenmalig kosten opgenomen voor een onderzoek naar het perspectief voor de agrarische sector. Dit betreft geen beleid of wettelijke taak en merken wij daarom aan als incidenteel.

Strategische aan- en verkopen grond
Dit betreft de opbrengst van de verkoop van een perceel en is daarmee incidenteel.

Grondexploitatie bedrijventerreinen
Jaarlijks hebben wij een afdracht aan de reserve bovenwijkse voorzieningen opgenomen vanuit de grondexploitatie voor bedrijventerreinen. Deze afdracht wordt alleen voldaan indien er voldoende verkopen hebben plaatsgevonden. Aangezien het een mutatie op een reserve betreft wordt deze post als incidenteel aangemerkt.

Sociale integratie internationale werknemers
In 2021 is besloten om € 457.000 beschikbaar te stellen voor taalonderwijs en sociale integratie van internationale werknemers bij Hessing. Daarbij is aangegeven dat de financiële bijdrage beschikbaar wordt gesteld op basis van een gedragen goedgekeurd sociaal integratieplan. Op 21 januari 2025 is het plan met resultaatverplichtingen goedgekeurd. De activiteiten zullen plaatsvinden in de periode 2025-2028. In de jaren 2027 tot en met 2029 is sprake van dekking via de algemene reserve omdat hiervoor budget is overgeheveld vanuit de jaarrekening 2024.

Experiment uitbreiding bijhouden gegevens niet-ingezetenen in de basisregistratie personen
Wij doen mee aan een experiment om de gegevens van niet-ingezetenen uit te breiden in de Basisregistratie Personen (BRP). Het experiment duurt 4 jaar, van 1 oktober 2023 tot 1 oktober 2027. We krijgen hiervoor van het rijk een bijdrage om de kosten voor capaciteit en aansluiting te dekken. Verantwoording wordt gedaan via het systeem van single information, single audit (SiSa), zoals vastgesteld in de ministeriële regeling informatieverstrekking

Budget voor nieuw college
Bij de start van een nieuwe collegeperiode is het van belang dat het college slagvaardig van start kan gaan. We ramen hiervoor in 2026 en in 2027 € 500.000. Dit budget stelt het college in staat om snel te kunnen inspelen op urgente vraagstukken, het opstarten van verkenningen of het inschakelen van externe expertise

Regiodeal landelijk gebied uitvoering
In het kader van de regiodeal landelijk gebied Veiligheid zijn door het Rijk, provincie en gemeenten middelen verstrekt om de kracht van de regio te versterken.

ACT Limburg
Het overleg van de 5 ACT! Interventieteam regio's heeft ertoe geleid dat door het RIEC Limburg (Regionale Informatie- en Expertisecentra) voor 2026 een bedrag van € 348.500 ter beschikking wordt gesteld aan de gemeente Horst aan de Maas als beheergemeente voor het ACT! Noord Limburg.

Verd. reductie ambt.org. / verk. voorm. gem.huis
De verkoopopbrengst van de voormalige gemeentehuizen Grubbenvorst en Broekhuizenvorst is gestort in de algemene reserve vrij aanwendbaar en kan in 2027 worden ingezet voor de verbouw van het gemeentehuis.

Projecten I&A
Dit bedrag (verhoging vanaf 2025 in kaderbrief 2024) maakt onderdeel uit van de jaarlijkse storting ad € 450.000 in de Reserve Informatisering en Automatisering (Reserve I&A).

Salariskosten personeel
zie toelichting bij "Experiment uitbreiding bijhouden gegevens niet-ingezetenen in de basisregistratie personen".

Aanvulling algemene reserve basis
We vullen de Algemene Reserve Basis aan met € 281.000 zodat deze voldoet aan de door de raad minimaal gestelde norm van 1,0 voor de ratio van het weerstandsvermogen. Hiermee kunnen de berekende risico's voldoende worden afgedekt.

Aanvulling algemene reserve vrij aanwendbaar, verstevigen vermogenspositie
Omdat de begrotingssaldi het toelaten, storten we in 2026 € 850.000 en in 2027 € 500.000 in de algemene reserve vrij aanwendbaar. Hiermee versterken we ons eigen vermogen. Deze verbetering van onze vermogenspositie leidt tot een grotere financiële weerbaarheid waarmee in de toekomst eventuele incidentele tegenvallers makkelijker kunnen worden opgevangen. In 2028 onttrekken we € 500.000 uit de reserve, zodat het tekort van het begrotingssaldo onder de norm van 2% van de totale lasten (exclusief reserves) blijft.